Тема

СИНГАПУР

1. Краткая характеристика Единых стандартов отчетности (CRS). Новые правила игры для международного бизнеса
2. Как международному малому бизнесу сохранить конкурентные преимущества - 5 практических рекомендаций
3. Почему Сингапур?
4. Общая характеристика юрисдикции
5. Общая характеристика сингапурских компаний
6. Корпоративный налог на доходы в Сингапуре (CIT)
7. Налог на товары и услуги (GST). Как международному бизнесу получить освобождение от GST?
8. Налоговые льготы и скидки?
9. Практические примеры использования сингапурских компаний
10. Заключение и выводы. Вопросы–ответы

Лектор

Сергей БОГАТЫРЕВ
Sergey Bogatyrev
Инвестор, налоговый советник, владелец компании
BBS (Сингапур)

Перерыв

Тема

ОАЭ

1. Цели использования компаний в ОАЭ в рамках международного структурирования и налогового планирования
2. Типы компаний в ОАЭ: местные компании (Mainland) и компании в Свободных Экономических Зонах (Free Zones)
3. Использование резидентства ОАЭ в контексте налогового планирования
4. Основания получения статуса резидента ОАЭ и условия сохранения этого статуса
5. Соглашения об избежании двойного налогообложения и Сертификат налогового резидента ОАЭ
6. Правила экономического присутствия (Economic Substance Regulations)

Лектор

Дамир ВАЛЕЕВ
Damir Valeev
Партнер, юрист ADCOURT (Дубай, ОАЭ)

Перерыв

Тема

ВЕЛИКОБРИТАНИЯ

1. Основания для возникновения налоговой ответственности физлиц, в частности, практическое освещение понятий «резидент» и «домициль»
2. Практические методы планирования, доступные лицам без британского домициля
3. Обзор налоговых льгот для физлиц, направленных на привлечение капитала в британскую экономику
4. Планирование ответственности по налогу на наследство
5. Роль английских компаний в международных структурах с обсуждением британских торговых и холдинговых компаний, производственных компаний, владеющих интеллектуальной собственностью и осуществляющих НИОКР

Лектор

Дмитрий ЗАПОЛЬ
Dmitry Zapol
Юрист, налоговый консультант IFS Consultants (Великобритания)

Тема

КИПР

1. Обзор изменений, внесенных в Соглашение об избежании двойного налогообложения между РФ и Кипром
2. Варианты структурирования с использованием Кипра с учетом внесенных изменений
3. Налоговый режим IP-бокс для IT-компаний Кипра
4. Личное налоговое резидентство Кипра – преимущества и критерии

Лектор

Кирилл ШЕИН
Kirill Shein
Партнер, юрист LSTS (Кипр)

Перерыв

Тема

ЛИХТЕНШТЕЙН

1. Лихтенштейн в понимании международного налогового планирования
2. Активный бизнес — юридические формы
3. Пассивные компании — юридические формы
4. Единые стандарты отчетности (CRS) на примере Лихтенштейн-Россия
5. Примеры налогового структурирования через Лихтенштейн

Лектор

Александр ЮДОВИЧ
Alexander Yudovich
Юрист, налоговый консультант, руководитель отдела по работе с Россией и странами СНГ RECHTSANWÄLTE LENNERT PARTNERS (Лихтенштейн)

Перерыв

Тема

ФРАНЦИЯ

1. Различные виды налогового планирования
   • Налоговое планирование нерезидентов
   • Возможность разной квалификации доходов резидентов
   • Планирование наследования
   • Налоговое «управление» доходами юридических лиц
2. Ситуация нерезидентов или налогообложение, связанное с имуществом
   • Налог на богатство
   • Налог на прибыль в случае владения через коммерческое общество
   • Налоговые льготы и их эффективность
3. Налоговое положение резидентов
   • Понятие налогового резидентства
   • Субъект налогообложения - налогоплательщик или семья
   • Применение налоговой конвенции в зависимости от уровня доходов
4. Передача собственности в рамках наследования
   • Налог на наследование и дарение
   • Передача недвижимости через разделение права собственности
   • Интерес использования иностранных структур

Лектор

Никита КУЗНЕЦОВ
Nikita Kuznetsov
Управляющий партнер, адвокат КАМС (Париж, Франция)

Тема

МАЛЬТА

1. Коротко о компании EMCS и ее услугах
2. Налоговая система Мальты
3. Коротко о мальтийских компаниях
   • Организационно-правовые формы
   • Юридические требования
4. Концепция возврата налогов и фискальная консолидация
5. Разъяснение режима полного освобождения акционерных (долевых) доходов от налогообложения
6. Разбираем практический кейс (смотрим два уровня и различные виды долевого участия)
7. Вопросы и ответы
8. Выводы

Лектор

Гайк АЙВАЗЯН
Gayk Ayvazyan
Менеджер по вопросам юридического сопровождения и развития бизнеса EMCS Ltd (Мальта)

Перерыв

Тема

ЭСТОНИЯ

1. Краткий обзор юрисдикции: плюсы и минусы, мифы и реальность. Эстонские банки
2. Налоговая система Эстонии: налог на доходы, НДС, налог у источника, социальные выплаты
3. Последние изменения в связи с Налоговыми Директивами ЕС - BEPS, ATAD, MLI, DAC 6
4. Как можно использовать эстонскую компанию в холдинговых структурах (торговая компания, IP-компания)

Лектор

Ольга СОЛОВЬЕВА
Olga Solovyova
Адвокат
AVIDBIZ (Эстония)

Перерыв

Тема

ЛЮКСЕМБУРГ

1. Какие бизнес-задачи оптимально решать корпоративным структурированием в Люксембурге? Примеры из практики
2. Изменения, внесенные в Соглашение об избежании двойного налогообложения между РФ и Люксембургом. Что нового?
3. SPF - компания для управления семейным капиталом: холдинг, портфельные инвестиции и планирование правопреемственности
4. Нерегулируемые инвестиционные фонды в форме партнерства – доступный инструмент структурирования для инвестиционного управляющего или группы со-инвесторов
5. Использование холдинговых, финансовых, лицензионных и торговых компаний в Люксембурге в условиях действующих требований об экономическом присутствии и фактическом праве на пассивные доходы
6. Люксембург для жизни – варианты получения ВНЖ/гражданства для бенефициара, членов семьи и сотрудников компании. Личное налоговое резидентство в Люксембурге

Лекторы

Мария ТКАЧЕНКО
Maria Tkachenko
Партнер Ziffer Group

Петр АРДАШЕВ
Petr Ardashov
Эксперт по международному налоговому планированию
Ziffer Group

Перерыв

Тема

ИСПАНИЯ

1. Переезд в Испанию – налоговые вопросы
2. Налоговый резидент Испании - кто это?
3. Налоговая резиденция vs Вид на жительство – какая разница?
4. Какие налоги платит налоговый резидент?
5. Налог на доход физлиц vs налог на доход нерезидентов
6. Налог на «богатство» - основные элементы налогового планирования
7. Испанская декларация активов за рубежом стоимостью более €50
8. Подарить или передать по наследству?
9. Двойное налогообложение - как не переплатить (на примере Конвенции между Испанией и РФ)

Лектор

Николай ТЮХАЙ
Nikolai Tyukhay
Партнер, адвокат, руководитель практики по работе с доверителями из стран Восточной Европы
FG Legal (Испания)

Тема

ИЗРАИЛЬ

1. Налог на здравоохранение и социальное обеспечение
2. Подоходный налог (физические и юридические лица). Налоговые ставки, специфика налогообложения разных доходов
3. НДС - уникальность и основные отличия от стран бывшего СССР. Освобождение от НДС. НДС с нулевой ставкой
4. Стартапы и налоги. Налоговые аспекты инвестиций в израильские компании и стандартные налоговые льготы израильских высокотехнологичных компаний
5. Недвижимость и налоги на Святой земле. Налогообложение доходов от инвестиций в недвижимость
6. Избежание двойного налогообложения в Израиле. Руководящие принципы и практическое применение налоговых соглашений Израиля со странами бывшего СССР

Лектор

Роман ЦЕРЕЛЬШТЕЙН
Roman Tzerelstein
Аудитор, налоговый консультант
Компания Roman Tzerelstein (Израиль)

Перерыв

Тема

ИТАЛИЯ

1. Налогообложение в Италии. Общая налоговая ставка. Налогообложение физлиц и юрлиц
2. Критерии для получения налогового резидентства в Италии
3. Планировать итальянскую резиденцию и совместить ее с видом на жительство? Иммиграция vs налогообложение
4. Практические критерии привлечения налоговой проверки. Примеры кейсов
5. Методы защиты имущества - трасты, семейные фонды, компании
6. Этапы налоговой проверки. Наилучшая защита?
7. Фиксированный подоходный налог и другие особые налоговые режимы

Лектор

Давид ПОБЕРЕЖСКИЙ
Davide Poberejskii
Адвокат, соучредитель компании Studio LA&P Milan (Италия)

Перерыв

Тема

США

1. Налогообложение физлиц
2. Дополнительные вопросы, касающиеся иностранцев-нерезидентов
3. Федеральные налоги на имущество при смерти и дарении
4. Дополнительный налог на зарплату
5. Местные налоги и налоги штата
6. Налоговое планирование до получения статуса резидента
7. Налогообложение юрлиц
8. Федеральное подоходное налогообложение
9. Вопросы, касающиеся иностранных юрлиц в США
10. Вопросы, касающиеся учреждения и ликвидации юрлиц
11. Вопросы, касающиеся слияний и поглощений
12. Вопросы, связанные с инвестициями в недвижимость США
13. Вопросы удержания налогов
14. Вопросы местных налогов и налогов на уровне штата

Лектор

Стэнли БАРСКИЙ
Stanley Barsky
Адвокат EisnerAmper (Нью-Йорк, США)

Тема

ИРЛАНДИЯ

1. Система корпоративного налогообложения Ирландии (ставка в 12.5%, вопросы присутствия и экономического содержания)
2. Налогообложение интеллектуальной собственности
3. Налоговый режим для холдинговых компаний
4. Трансфертное ценообразование
5. Применение инструментов ОЭСР и ЕС
6. Применение международных налоговых соглашений
7. Противодействие уклонению от уплаты налогов
8. Налогообложение частных лиц, проживающий и работающих на территории Ирландии

Лектор

Марк БАРРЕТ
Mark Barrett
Партнер, адвокат
Ronan Daly Jermyn (Ирландия)

Перерыв

Тема

НИДЕРЛАНДЫ

1. Борьба ОЭСР с размыванием налоговой базы и выводом прибыли из-под налогообложения (BEPS)
2. Условия уплаты налога у источника
3. Директива об обязательном раскрытии информации – задачи и стороны
4. Налогообложение IP-компаний
5. Директива об обязательном раскрытии информации - особенности
6. Реестр конечных бенефициаров – общая информация и терминология
7. Защита активов
8. Голландский налог на доход у источника
9. Пересмотр практики международного налогообложения

Лекторы

Фригго КРЕЙДЖИВЕЛД
Friggo Kraaijeveld
Адвокат, налоговый консультант KC Legal (Нидерланды)

Лизетта КАМЫШЕВА
Lisette Kamysheva
Налоговый консультант KC Legal (Нидерланды)

Перерыв

Тема

ГОНКОНГ

На стадии согласования

Тема

ШВЕЙЦАРИЯ

1. Общий обзор по Швейцарии. Юридическая и финансовая привлекательность системы и прочие преимущества
2. Налоговое планирование для физлиц. Преференциальный режим налогообложения
3. Налоговое планирование для юрлиц
4. Последние реформы в сфере налогообложения (в том числе реформа корпоративного налогообложения 2019 года). Преимущества для уже существующих компаний?
5. Что мы можем для Вас сделать?

Лектор

Анна СИДОРОВА
Anna Sidorova
Юрист, налоговая практика Bonnard Lawson Geneva Ltd (Швейцария)

Перерыв

Тема

Разбор гипотетических ситуаций

Ситуация №1
Клиент обратился с вопросами о британском недвижимом имуществе. В частности, некоторое время назад он приобрёл квартиру в Лондоне на имя юридического лица, в которой проживал во время своих поездок в Великобританию. Столкнувшись с необходимостью платить высокие налоги, клиент желает перевести имущество в личную собственность. Одновременно клиент желает приобрести ряд инвестиционных объектов, в частности, квартиры и студенческие общежития, и просит юридического сопровождения данного проекта

Ситуация №2
Клиент обратился за правовым сопровождением своего переезда в Великобританию по визе инвестора. Он уже получил консультацию в области иммиграции и желает разобраться, каким образом организовать переезд с минимальными налоговыми потерями. В России у него остаётся действующий бизнес, включающий бизнес-центры, сдаваемые в аренду, и производство. Клиент желает проводить существенное время в Великобритании и извлекать доходы с территории России

Ситуация №3
К Вам обратились разработчики ПО, желающие выйти на международные рынки. Они хотели бы разобраться с возможностями перевода ряда своих сотрудников для работы за пределами России, а также создать права интеллектуальной собственности в иностранной юрисдикции. Их интересуют вопросы осуществления НИОКР и создания производства на территории Великобритании и прочих стран.

Ситуация №4
К Вам обратился клиент, который в целях оценки рисков в связи с новым законодательством о деофшоризации несколько лет назад передал часть своих активов родному сыну, проживающему в Великобритании. Встал вопрос о порядке получения доходов от переданных активов, а также о налоговой ответственности сына клиента

Лектор

Дмитрий ЗАПОЛЬ
Dmitry Zapol
Юрист, налоговый консультант IFS Consultants (Великобритания)